【更新：2020年10月5日】2020年日本“税制改正”取消了未满18岁的“取现限制”。即2023年底JUNIOR NISA制度结束后，可自由卖出取现（免税）。
小武，“Junior-NISA”是专为未成年人设置的投资避税工具，我每月利用它为你和你妹小夏积累你们的教育金。在“NISA三兄弟”中，“Junior-NISA”的表现并不如老大NISA和老二積立NISA，因为它有个最致命的缺点：只要你们不满18岁，投入的资金就不能提现！
小武，“Junior-NISA”是专为未成年人设置的投资避税工具，我每月利用它为你和你妹小夏积累你们的教育金。在“NISA三兄弟”中，“Junior-NISA”的表现并不如老大NISA和老二積立NISA，因为它有个最致命的缺点：只要你们不满18岁，投入的资金就不能提现！
最初我是很抵触“Junior-NISA”的，因为它与我追求资金效率的原则相抵触。钱只有流动起来才有价值，赚的少点，哪怕赔点，只要资金能转起来，就有机会赚钱。18岁前不能变现的“Junior-NISA”把资金凝固了，不能流动的钱本身就没有了价值。
“资金流动”是个好东西，但是有时候也不是好事情，因为它太容易引诱你去瞎折腾！“18岁变现门槛”的存在，就像是一道防火墙，让你绝了追涨杀跌的妄念，帮你远离疯狂的市场，避免做出致命的错误决策。当我明白了这个道理，才真正理解了“Junior-NISA”的设置初衷：强制性累积教育金。假如没了变现门槛，估计即使赚到了钱，也等不到你们18岁就不知道花到哪里去了…
理财投资就像踢球，讲究攻守平衡。过多的金融资产会影响我们的生活品质，而过多的现金又会诱使我们瞎折腾。说到底，理财本质上玩的就是一种平衡术！其实，人生又何尝不是一种平衡？工作与生活、奋斗与享受、爱情与面包。。。总之，如果不能控制消费欲望，又没有清晰的理财规划，那么不能轻易变现的“Junior-NISA”，就是最好的教育金累积工具！
Junior-NISA
1）针对0~19岁未成年人
在日本居住的0~19岁未成年人，都可以在证券公司开设Junior-NISA账户。每人仅限一个Junior-NISA账户，且中途不可变更证券公司。选择证券公司除了看服务以外，银行的配合度也很重要。要知道Junior-NISA的投资可以由监护人代为操作，但资金进出的银行必须是孩子本人的账号，即开设Junior-NISA证券账户前，需要提前准备孩子的银行账户。
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证券公司
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银行
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1）SBI証券
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SBI银行（15岁以上）
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2）楽天証券
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楽天银行（年龄不限）
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3）SMBC日興証券
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三井住友银行（年龄不限）
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4）Kabu証券
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じぶん銀行（15岁以上）
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以上4家证券公司不但服务优秀，而且拥有自己的银行，支持即时资金转账，资金调配更方便！其中个人建议选择SBI证券。它不但商品丰富，而且Junior-NISA交易费用永久性免费。更重要的是，未成年人还可参与SBI的IPO打新投资！
美中不足的是，SBI银行不支持未满15岁的小孩开户，通过乐天银行过渡到15岁即可。利用相同银行账号间转账免费的优势，可以将孩子的账户完美的接入父母的“金融高速网”，家庭成员之间调拨资金效率更高！
2）Junior-NISA包含三个账号
在证券公司一旦开通“Junior-NISA”账户，会生成三个账号：
在证券公司一旦开通“Junior-NISA”账户，会生成三个账号：①ジュニアNISA口座：用于投资和管理金融资产的免税账号；
②課税ジュニアNISA口座：也称“払出し制限付預金口座”。用于接收股息和赎回资金。在孩子18岁前，该账号内资金不可提现，但可以用于新的再投资。
③未成年者の課税口座：普通的课税账号，用于向Junior-NISA账号出资。未成年者账号类型选择特定口座（源泉なし），避税效果更佳！
3）每年投资额度80万円，最大可投资金额640万円
日本是从2016年启动Junior-NISA制度的，2016~2023年期间可连续投资8年，每年的投资额度为80万円，即最大可投资金额为640万円（80万× 8年）。
4）5年内收益免税，到期后可延展
每年通过Junior-NISA投资的资产，在5年以内产生的收益免税！但假如一直持有资产至5年免税到期后，规则就变的复杂起来！下面以图示中16年和17年的投资为例，演示免税到期后的延展规则：
每年通过Junior-NISA投资的资产，在5年以内产生的收益免税！但假如一直持有资产至5年免税到期后，规则就变的复杂起来！下面以图示中16年和17年的投资为例，演示免税到期后的延展规则：①选择持有，延展免税期限
2016年投资80万円，2020年底免税5年到期，但这时出现账面亏损20万円。
・选择继续持有，将账面资产60万円，延展至2021年
・延展后，2021年度投资额度降为20万（延展的60万NISA资产，占用了该年度的投资额度）
②账面盈利，获利卖出
2017年投资80万円，2019年账面100万円，卖出获利20万円。
・2017年度投资的资产已卖出，2022年没有资产需要延展
・2022年度投资额度恢复80万円（该年度无任何延展资产，投资额度不受影响）
5）免税期最大可延展至满20岁
2023年是Junior-NISA的投资截止期，之后持有资产的免税期最长可延展至小孩满20岁，这段免税的延展期被称为“継続管理勘定”。以你妹小夏为例，至2023年投资截至期还可投资6年，之后在她满20岁前，中途可随时卖出资产，盈利部分全部免税！但是赎回的资金，在2025年满18岁前既不可提现，也不可再投资。
2023年是Junior-NISA的投资截止期，之后持有资产的免税期最长可延展至小孩满20岁，这段免税的延展期被称为“継続管理勘定”。以你妹小夏为例，至2023年投资截至期还可投资6年，之后在她满20岁前，中途可随时卖出资产，盈利部分全部免税！但是赎回的资金，在2025年满18岁前既不可提现，也不可再投资。一旦开设了Junior-NISA账户，在小孩满20岁成人时，证券系统会自动生成NISA账户。有了这个机制，即可实现资产免税期的无缝切换！如图假如小夏20岁前，在Junior-NISA账户中还有未处理干净的资产也没关系，可转移至NISA账户中，继续延展免税期，等待获利机会的来临。可见，Junior-NISA与“積立NISA”一样，都是非常适合长线投资的避税工具。
小武，你的Junior-NISA账户就没有“限制提现”问题，因为在2023年投资期结束前你就满18岁了，可以随时获利了结，变现走人！当然，假如没有出现获利机会，同样可以持有资产至20岁以后，转移至NISA账户中继续等待机会即可。规则考验智商
小武，Junior-NISA的规则是不是很复杂？的确，它有变现的限制，它有三个账户的存在，它还有难懂的“継続管理勘定”。。。可以说它比NISA的规则还烧脑！
上图是你的投资状况，它能帮你了解Junior-NISA的整体规则：
・2018年是你在Junior-NISA账户投资的第三年，假如目前获利卖出，资金将进入“課税ジュニアNISA口座”，该账户虽然不可提现，但可以用于再投资，2020年之后提现解禁。
・假如始终未出现获利机会，在2022年转移资产至NISA，平滑延展免税期，继续等待机会即可。
上图是小夏的投资状况，她的情况就相对复杂一些：
・2023年小夏还未满18岁，所以资产需延展至“継続管理勘定”。这时因Junior-NISA的投资期已经结束，所以不能再购买新的资产，但可以随时获利卖出，2025年18岁之后提现即可解禁。
・假如满20岁时，“継続管理勘定”中还有未处理干净的资产，转移至NISA，继续等待机会即可。
设定投资策略
Junior-NISA“18岁变现解禁”是一个关键时间点。同时这也是孩子即将进入大学，最需要教育资金的时候，所以投资基点就应设定在孩子18岁。从投资开始至孩子18岁的期间就是整个的投资周期，根据投资周期的长短，制定不同的投资策略。
策略1）未满10岁的孩子：自动定投指数基金
通过示例小夏可知，孩子年龄越小，“变现解禁”的等待时间越长。未满10岁开始Junior-NISA的孩子，投资周期有8年以上，非常适合懒人投资策略：“自动定投指数基金”。自动下单能克服人性弱点，定投能摊薄入市价格，股指基金能分散风险，“自动定投指数基金”就是风险可控的最佳长期投资方式。
以SBI证券为例，它有指数型基金393只，选择范围非常广泛。分10年缓慢布局，并且坚持止盈不止损的买卖策略，亏钱的概率其实非常小。策略2）10岁以上的孩子：保守投资
孩子的年龄越大，投资策略就越应该趋于保守。毕竟Junior-NISA的目的是为了积累教育金，以保证孩子18岁以后的高等教育需求为前提，选择相对保守的投资对象。
・10~12岁：自动定投指数基金。所谓“七年一个经济周期”，还有时间收割市场；
・16~18岁：时间所剩不多，投资更需谨慎，选择风险更低的投资对象。如：IPO打新。
活用児童手当
小武，Junior-NISA“18岁变现门槛”真的是利器，它除了克制我们在投资中瞎折腾，还能强制我们存钱！要知道，这钱本来就属于你们的，这就是日本的育儿补贴“児童手当”。
凡是在日本有固定住址的未成年人，不论国籍，皆可享受育儿补助“児童手当”：
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孩子年龄
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月额
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年数
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合计
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・3岁以下
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15,000円
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3年
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54万円
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・3岁~中学毕业（15岁）
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10,000円
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12年
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144万円
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合计
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198万円
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注意，不申请是领不到“児童手当”的。申请是在市（区）役所，手续也很简单：
1）児童手当認定請求書：在市（区）役所可领到；
2）申请人健康保险证：申请者为父或母（收入高的一方）；
3）申请人银行存折或借记卡复印件；
4）印鑑和身份证（個人番号“マイナンバー”）
“児童手当”对申请人的收入有限额，但条件非常宽松，大多数家庭都可满足，可以忽略不考虑。一旦申请了“児童手当”，每年6月1日都会收到市（区）役所寄来的“現況届”，这主要是为了确认家庭成员是否有变化，孩子和监护人是否生活在一起。注意每年6月底前，需提交家庭的最新状况，否则会影响“児童手当”补贴的发放。
说实话，以我根深蒂固的国内思维方式，一直不能理解为什么育儿补贴能够惠及所有在日本的外国孩子，也许日本才是现实版共产主义国度吧。。。从孩子出生到中学毕业，共计可以领到近200万円的补贴！但是假如没有强制性储蓄工具，估计再多的补贴也都“补了嘴”吧：）
“児童手当”每年2月・6月・10月共发放三次，并直接汇到申请人的银行账户中，每次是4个月的补贴金。有了Junior-NISA，即可实现强制性“专款专用”！每次收到补贴后，直接转到孩子账户中，一半的教育金就有了。自己再投入一点，通过“自动定投”钱生钱，躺着搞定教育金的节奏。
NISA三兄弟
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开户
资质 |
20岁以上日本在住居民
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0~19岁日本在住居民
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起止
时间 |
共14年
（2014~2027年） |
共44年
（2018~2061年） |
共20年
（2016~2035年） |
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投资
年数 |
最大10年
（2023年底截止） |
最大20年
（2042年底截止） |
最大8年
（2023年底截止） |
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年投
资额 |
毎年120万円
（跨年额度作废） |
毎年40万円
（跨年额度作废） |
毎年80万円
（跨年额度作废） |
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投资
金额 |
最大1160万円
（100万×2年+120万×8年）
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最大800万円
（40万×20年）
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最大640万円
（80万×8年）
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持有
资产 |
最大600万円
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最大800万円
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最大400万円
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免税
年数 |
5年
(到期后，可再延展5年) |
20年
(到期后，不可延展) |
5年
(到期后,可延展至满20岁) |
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提取
现金 |
无限制
（随时卖出即可提现） |
有限制
（满18岁以后可提现） |
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投资
方式 |
定投、单投都可
|
仅限定投
|
定投、单投都可
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投资
対象 |
股票、基金、ETF
（包括日本、海外）
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指数型基金为主
（数量范围有限）
|
股票、基金、ETF
（包括日本、海外）
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同时
并用 |
特定/iDeCo账户
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特定/iDeCo账户
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特定账户
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优点
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可投资金额最大
投资方式灵活 品种丰富，适合各类投资者
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免税期最长20年!
投资方式简单 仅限定投，适合投资懒人
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有变现限制，
可强制积累教育金 品种丰富，适合各类投资者
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缺点
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损益不可通算，亏损不可流转
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不可同时开设積立NISA
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投资方式和投资品种单一
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提现有限制，资金使用不灵活
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如果本文对您有帮助，就请打赏我吧:-）您用金钱的称赞，能让我陪您走的更远。
没明白起止时间的意思，比如2016–2035，是说我从现在2019年开始投，也只能投到2035年吗？
是的，越晚参与NISA，给自己留下的时间越少。Junior-NISA制度在2035年结束，至于是否会延期，要看那时的政策取向了。
博主，请问NISA到期后，可以接着用積立NISA吗？谢谢！
不能，只能二选一。想必那时还会有新的政策出台，毕竟鼓励投资、振兴经济是大势所趋。
小武爸爸，请教下，“ ③未成年者の課税口座：普通的课税账号，用于向Junior-NISA账号出资。未成年者账号类型选择特定口座（源泉なし），避税效果更佳，” 为什么未成年的用无源泉的口座会避税效果最佳呢
因为通常情况下，孩子是没收入的，通过特定口座（源泉なし）账户投资可以充分利用每年48万円的“基礎控除”避税——即年盈利不超过48万円就无需报税。而假如选择特定口座（源泉あり）就很麻烦了，只要有盈利，就要被强制扣税。也就是说，无论盈利多少，都需要为孩子报税才能退回这部分盈利税。
那这样的话， 是不是大人的投资源泉口座，在盈利不超过48万的情况下， 也可以做基礎控除来退税？
成人很难，因为成人通常有收入，而一旦有收入，“基礎控除”也就很容易用光。另外欢迎随时给我留言，这能帮我发现问题，让我做的更好。
因我在本地还没有工作， 收入在国内是日本“看不见”的部分和存款，妻子就是主妇，0收入， 理论上， 我们在日本都是零收入的。。。我们这种情况的话，理论上投资收益是不是就可以基础控除退税
是的，相当于每个人48万的免税额。但还是不建议大人开设“特定口座（源泉なし）”，因为小孩开设它是为了“免报税”方便，但大人无论盈利多少都需要报税，反而更麻烦。
小武爸爸， 再请教一下， JUNIOR NISA 免税账户 2023年到期， 那到期后呢？资产科技继续延展，那还能继续投资么？还是说NISA账户只能卖不能买了呢？或者说， 账户持有资产只能存到400万， 之后就不能再多了？那孩子还小， 想继续投资存钱的话， 就只能在普通的特定口座里定投了？
2023年到期后，可以延展但不能再继续投资了。
另外我遗漏更新了一点：日本“税制改正”取消了未满18岁的“取现限制”。即2023年底JUNIOR NISA制度结束后，可自由卖出取现（免税）。
你好，小孩的第三个口座（特定口座源泉なし）、投资每年盈利48w以下都不需要报税?我记得过去在您的某篇文章了看到的是35w上限。另外如果这个账户投资亏损的话，可以像大人的账户那样申请流转下一年吗?
你看得很仔细，这里我改过了。因为从2020年起，“基礎控除”提高到48万了。不过你提醒了我，上面留言我忽略了住民税的限制。住民税“基礎控除”各地略有不同，例如东京为45万。
小武爸爸，在这里请教个关于赠与税的问题
有看到，如果给家人或者孩子留钱，最好早做打算，用赠与的方式，每年110万的免税额度，这样可以避免以后的遗产税的麻烦。不知您对这方面有无了解。一下有几个疑问想探讨下
1.每年申告时候多申告一点，比如110万1千，这样由交税记录，也算是个证据，为避免将来税务不认可有赠与发生，这种说法您觉得成立么
2.只是做了赠与的申告，但钱实际上并没有转到孩子账户，毕竟投资还得做，这样这部分的钱，也算是赠与了么，将来不会被课税的么。。。举例比如每年110万， NISA只有80万，剩下30万并没有转，20年600万在自己账户，将来再给孩子转，但这之间一直做赠与申告，那这600也算免税么
3.很多情况下，钱都是现金存入，这在日本来说，相比转账，无法追溯来源，这在日本会是问题么
个人认为不必太在意什么“赠与税”。我经常转账给小孩，但这并不代表就“赠与”他了，我能不能说是借给小孩的呢？而事实也是这样，用孩子账号投资，最终资金还是要转回来的。从转账记录上看，也是进进出出、有借有还的。退一步说，假如真的是“赠与”没有还款记录的，以上说法也成立，家人间的借款可以不设还款期限。当然这只是我的强词夺理，你看看就好：）