小武，民主的好处就是公开透明，再敏感的问题，国家也有披露的责任，当然也不会大声张扬。近日财务省就公布了2019年日本国民负担率为42.5%！而我计算的结果是平均税负约20%，为什么差距这么大呢？！

什么是国民负担率？

国民负担率＝（税金+社保）÷（到手工资）
※税金=所得税+市民税；社保=健康保险+年金。

根据这份官方数据显示，日本国民的负担率呈现逐年递增的趋势。
・1970年：24.3%
・1980年：30.5%
・1990年：38.4%
・2016年：42.8%（最高点）
・2019年：42.8%

为什么官方数据与我们的实际感受如此的不同呢？官方与我的计算有何不同呢？
1）数据的采集不同。官方数据是基于社会平均值，而我是抽样数据；
2）计算的方法不同。官方数据对比的是到手工资，而我比较的是税前收入；
3）社保的计算不同。官方的社保数据为个人与企业的总和，而我的数据只包含了个人负担部分。看来差距主要出自于此，官方也认为：不论是个人还是企业的社保负担，其实都是个人应得收入，正所谓“羊毛出在羊身上”。

社保负担到底是多少？

日本个人税负主要包括两大部分：税负+社保。税负——由所得税和住民税组成；社保——由四险（健康、年金、雇佣和介護保险）组成。这里以年薪400万的工薪族为例，其社保负担如下：

根据日本统计局数据，自1990年以来，非正規社員数增加了2倍以上，占整体劳动人口的37.5%，即3个人中就有一个是临时工。我对这个变化是深有感触的，我最后入职的公司，每天人头攒动足有上百号员工，但一到开例会，只有区区30来人来开会，一打听能来开会的都是“正社員”。

社保成本增→人工成本增→临时工增→找正式工难→更多临时工

这个死循环造成越来越多的人，不得不加入临时工大军，这是造成日本“非正規社員”社会问题的原因之一！这也是福利健全的发达国家“通病”，社会福利关系每一个人的利益，它绑架了全体国民，没人能动这个“奶酪”，它只能变味成政治家口中的：“全球化贸易竞争，导致企业盈利变弱；非法移民抢了我们的饭碗”之类的屁话！ 

跑题了。。。总之，工薪族实际社保负担是30%！假如没有隐形税负，到手工资会更多！

如何计算到手工资？

以一个税前年工资200万円的职场新人为例，社保要占去15%，税金要占去5%，年收入的80%才是他能拿到的到手工资——约160万円。假如他一年的生活费是120万，那么消费税还有12万，占税前工资的6%，真的不能再算下去了。。。

回到本文主题上来，面对公司开出的薪金条件，如何快速计算“到手工资”？如何估算个人社保负担额？只要记住两个数：14%和22%——个人“社保负担率”和“税务总负担率”。

1）个人社保=税前工资×14%
2）到手工资=税前工资×（1-22%）
例如上面那个税前工资200万円的职场新人，他的社保负担速算为28万円（200万×14%），到手工资速算为156万円（200万×78%）。

游离于“体制”之外的临时工、自由职业者、个体经营者，税务负担又是多少呢？他们的税负全部需要自己支付，谁的负担更大呢？

以东京府中市30岁月收入20万的正社員(小A)与自由职业者(小B)为例，我们比较两者的税负差别:

月收20万円	健康保险协会	厚生年金	税金	合计	税负率
正社員小A (含企业负担)	19,820円	36,364円	10,458円	66,642円	33.3%
正社員小A (不含企业负担)	9,910円	18,182円	10,458円	38,550円	19.2%
月收20万円	国民健康保险	国民年金	税金	合计	税负率
自由职业者小B	8,379円	16,490円	12,108円	36,977円	18.5%

表面上两者的税负差距不大，都是近20%的税负率，我们的实际税负感觉也是这样，这就是日本社会一直宣扬的，同样条件下，“正社員”有更多优越性的理论基础。工作有保障，企业还能负担一半社保，厚生年金有更多养老福利等等，这些都让更多的人挤进“正社員”队伍。

如果从税务的角度去看，正社員小A真的优越吗？如果把应该属于小A收入的，但被隐形征收（企业负担部分）的社保成本（健康+年金）计算在内，小A的社保负担为56,184円/月，而小B只有小A的44%，为24,869円/月。

两者在社保负担上差距巨大！“正社員”的社保负担是自由职业者的2倍。可以说，日本社会福利的巨大缺口，是靠着“正社員”的无私贡献！ 

厚生年金真的优越吗？

社保主要的差距在养老金上，每月相差近2万円！
・正社員（厚生年金）：36,364円
・自由职业者（国民年金）：16,490円

官方给出的说法是“厚生年金”更优越。那么这个神奇的“厚生年金”有多优秀呢？我们继续对比小A和小B，假设他们同样工作40年，计算各自养老金的性价比：

1）自由职业者小B
・2016年国民年金费：每月16,260円，一年195,120円
・假设保费每年递增1%，缴纳40年后的保费总额：9,538,709円
・65岁退休后可领取的“国民年金”：780,100円/年（根据日本年金机构官方数据）
・回收成本年数：9,538,709÷780,100=12.2年
※在“不放弃不迷信的国民年金”中，详细计算过“国民年金”的性价比

结论：共缴953万円，每年拿回78万円，需要12年收回成本。即65岁退休后，要活到77岁以上。

2）正社员小A
・2017年厚生年金费：每月36,364円，一年436,368円
・假设保费每年递增1%，缴纳40年后的保费总额：21,332,449円
・65岁退休后可领取的养老金合计（国民+厚生年金）：130.8万円/年
・回收成本年数：2133万円÷130.8万円=16.3年
※厚生年金的领取公式：平均年收×支付年数×0.55%
※国民年金：78万円/年；厚生年金：240万円×40年×0.55%＝52.8万円/年

结论：共缴2133万，每年拿回130万円，要16年收回成本。即65岁退休后，要活到81岁以上。

两者相差4年！不知道我们在日华人有没有日本人的身子板。。。为什么国民年金的性价比厚生年金还高？我在“年金免除制度”中已经介绍过了，国民年金的一半是由国家税金承担的，而税金从哪里来的？当然是税负最重的工薪族贡献的！

可以说，没有“社畜”的默默奉献，日本的福利制度很难维持的！因此政策对社员更倾斜，政府对社员更关心，社会对社员更照顾。。。这一切如果从社会贡献度“税”考虑，就很容易理解了——正社員才是社会福利的中坚力量，当然是国家保护的重点！

说点题外话

写到这里，我真心的觉得该为日本的工薪族们说句话：“只保留国民年金，废除厚生年金，增加实际收入，自己的养老，自己储备！”。

说的更激进一点，只保留“生活保護”，“国民年金”也一起废除！只要学习基本的定投知识，通过NISA或iDeCo等避税工具，完全可以更好的解决自己的养老金！。

假设我们定投一只年回报5%的基金，每月2万円，持续40年。用定投计算器计算一下它的威力：

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