1)“源泉徴収票”“源泉徴収票”是公司为员工报税后的“完税证明”,从鲁树人的“源泉徴収票”可知:
②源泉徴収税額——工资中扣除的个税,本次申报就是要退回他多交的税;
注:根据2020年“税制改正大綱”公布的新政——2023年起海外亲属的年抚养费不得低于38万円/人,即向国内亲属的汇款金额不得低于每人38万円。
报税项目
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金额
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报税证明资料
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①税前年收
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6,600,000円
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鲁树人“源泉徴収票”原件
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②工资扣个税
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205,700円
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③工资扣社保
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990,000円
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④抚养国内父母
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鲁树人“出生公证书”原件,海外汇款单复印件各一张
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⑤抚养配偶/孩子
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申报开始
2)はい:鲁树人只有一处工资收入;
3)はい:鲁树人的公司虽然没有给他申报“扶養控除”,但已完成“年末调整”;
4)いえ:鲁树人没有列表中的减税项;
申报前需要回答纳税人目前的报税状态,系统会根据这些回答显示不同的申报页面,因此如实回答即可。点击“次へ”进入申报页面。
录入数据
这里注意的是:工资收入需要按照公司开具的“源泉徴収票”来录入各项数据。如图所示,鲁树人的公司申报了“配偶者控除”,因此第③项勾选“有”。而第④项扶養親族”公司没有申报,因此这里选“无”即可(不用担心“扶養親族”的申报,它的申报入口并不是在这里)。
最后填好公司的地址和名称后,点击“次へ”。
注2:假如公司“年末調整”时提交的扶养配偶年收与实际不符的,“修正申报”也是在这里——按配偶的实际年收填写即可,系统会自动计算税金并多退少补的。
至此抚养亲属的录入完成。如图可见,鲁树人通过抚养国内父亲,为自己多获得了减税额度96万円!点击“次へ”,返回“收入总表”。
这张表都是与减税相关的项目,假如有其他减税项的,直接在这里录入即可。如图所示:前面录入的“配偶者控除”和“扶養控除”的数据都在这里了。点击“次へ”,进入下一步“税額控除”。
通常我们是用不到“税額控除”的,直接跳过进入下一步“計算結果”。
这里补充一点:录入数据一共分六步。在页面顶部有当前状态的提示。其中第一步“收入”和第二步“控除”是最重要的两步。
“計算結果”是一个数据汇总页——收入与减税申报数据都在这里。鲁树人因申报了父母的“扶養控除”,共多获得减税额96万,这帮他从已缴纳的个税(205,700)中,退回税金97,985円!
申报完成
注1:日本很多地区“住民税”也支持信用卡支付,但因为有手续费,就不推荐了。
注2:有16岁以下抚养孩子的,在这里填写孩子个人信息。孩子分居国内的,还需另外提交相关证明——孩子出生公证书和海外汇款单(用于证明扶养事实)。
接着填写国内扶养亲属信息,扶养人数2人以上的,在地址栏标注“他1名”即可。
这里你也许会问,这些信息前面不是已经录入过了吗?为什么还要重复一遍呢?——因为前面是“所得税”申报,而这里是“住民税”申报,这两个税的管理机构是不同的。
这也引出了另一个话题,“退税申报”其实是有两笔减税的:一笔是前面演示的所得税,而另一笔是住民税。但因为这两者的账期不同,我们感受到的减税效果非常不同。所得税是“直接退税”——通常申报后一个月就能收到退税了。而住民税的账期是晚一年的,因此它是“次年减税”——申报后6月份工资起住民税减少。正因为住民税的减税效果不明显,因此很多人对它不注意,其实它的减税效果可比所得税大多了。以鲁树人为例:他新增“扶养亲属”减税额为96万,按住民税率10%计算,减税金额就是9.6万円!
说回来,“住民税”相关信息录入完成后,接下来就是填写银行账户信息用于接收退税。点击“次へ”,填写报税人的个人信息。
邮寄提交
1)打印文档
表格
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用途
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邮寄税务署
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①申告書B第一表
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报税用申报表1
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邮寄
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②添付書類台紙
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用于粘贴相关证明资料
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邮寄
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③申告書B第二表
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报税用申报表2
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邮寄
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④申告書B第一表【 控用 】
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用于取得申报回执
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邮寄
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⑤申告書B第二表【 控用 】
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用于自己留存
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⑥提出書類等のご案内
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需提交的证明资料清单
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申告書B第一表:盖报税人的人名章。
添付書類台紙 :这张台纸是专门用来粘贴个人编号卡”的,将它正反面复印件剪成两个“豆腐块”,整齐的粘贴在指定位置。“海外汇款单”等其他证明资料,可以粘在它的背面或另附A4纸。
提出書類等のご案内:这个是在提醒我们需要提交的“证明资料”。确认资料齐全无误后,最后剪下申报税务署的地址,贴到邮封上即可。
有注意到注释吗?已通过公司申报过“扶养亲属”的,无需再提交证明资料。假设“年末調整”时,鲁树人的公司为他处理了中国父母的抚养申请,但他又因为其他事由需要申报,这时他就只需要申报“扶養親族”的相关信息,无需再提交相关证明了。注意:这里所说的无需提交证明,不代表可以不申报“扶養親族”。“確定申告”是终极报税方式,需要全面申报。假如落掉任何一个已申报的项目,都会影响最后的税负。
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2019年底离职之后没有参加当时公司的“年末调整”,但是收到了公司邮寄的“源泉征收票”。之后不在日本,所以2020年也没有自行申报“确定申告”,请问这种情况怎么报2019年的税?
再有就是,2020年后半年继续在日本就职,准备2020年报税添加父母到抚养人,已经有2020年分别给父母双方的汇款证明+包含申请人及父母双方的信息的亲属/出生证明,但是这个证明国内只开了中文公证件和英文公证件,请问是否需要提供日语公证件?听说自己可以翻译,如果是这样的话,有格式要求或者注意事项吗?
1)如图所示,选择需要补报的年份即可。
2)提交中文公证原件,另附一份自己翻译的A4文档即可。
小武爸爸,您好,请问关于被抚养人。我于2020.01 – 2020.11 添加了被扶养的老人(在日本),但是从2020.12开始转到配偶名下抚养。我在公司的年末控除时已经从12月开始取消了,并且已经反映到今年的工资单里了。但是在确定申告的时候,网站上并没有让填写被抚养人具体的时间。那这个最后一个月要怎么计算呢,而且之前从12月开始已经删除了,税务所不会又加回来吧。谢谢解答
“扶养亲属”是按年度算的,不能拆分成两个人扶养。因此虽然只是一个月,假如你配偶申报了2020年“扶养亲属”,那么她获得减税。而你虽然在公司申请了扶养国内亲属,而且在工资中已有反映,那也只是“临时减税”。“确定申告”时需要修正申报——即不申报“扶养亲属”这一项并补缴税。
感谢解答,但是配偶是从12月才开始领工资的,理论上今年并不需要添加抚养。但是为了之后方便,就从12月添加了。所以现在的问题是,需要他在年末调整的时候把抚养去除吗?如果没有去除的话,有什么影响吗。谢谢
我建议你们两个都去“確定申告”,你申报“扶养亲属”——退税申报;她不申报“扶养亲属”——修正申报(虽然这个申报所得税不变,但住民税、社保有可能不同)。总之,由谁来扶养日本在住的亲属是很自由的,但需要注意不要重复扶养就好。
现在申告去年的应该也来不及了吧……因为之前送金都是找人换支付宝rmb 然后转账给爸妈…没有送金证明…今年有送金证明 然后申告的话是不是要等十一月份?
你要是参加公司的“年末调整”,那是在11月左右。假如是自己申报,那么是在明年2月15日之后。
感谢。还有就是我手里没有公正关系证明。让父母去做一个公证 然后邮寄太浪费时间了…扫描件可以吗?打算一月份离职回国 是参加公司的年末控除还是二月份以后自己申告?怕公司办理麻烦….自己申告吧……时间在二月中旬有点晚……因为回国机票打算定中旬左右的 就很enmmm
不行,必须原件。。。看你的回国时间,只能走公司的报税渠道。
不好意思,小武爸爸,请问一下如果公司申报问今年汇款总额的话,我是按照实际的报,就汇款了1w日元呢?还是虚报,每个月1w日元?扶养对汇款金额有要求吗?
按实际汇款金额申报(这个数据是要提交税务的)。不用担心,反正公司不受理,还可以自己去申报。
不好意思,小武爸爸。还想咨询一下就是公司问本年度送金总额的话,我报告汇款一万日元,如果公司就这样上报给税务的话是不是会被查或者申请失败
只要按要求提交了所需的资料就不会失败,税务员们只是按规矩办事而已。这就是法治社会的好处——不看人脸色,一切按规矩来。
你好,请问一下,公司申报年末调整的时候填的现在的住址,年末之前要搬家到东京别的区,地址应该和源泉票上的不一样了。这样的话申请确定申告是给新的住址所在区的税务局申告吗?不会影响抚养控除和ふるさと納税的退税吧?谢谢
向哪里报税以1月1日的地址为准。因此假如年底前搬家,那么需要尽早向公司申报新地址。注意:这里所说的地址是指住民票的地址,假如过年后再变更住民票,那么一切就都不影响。
今年公司的年末调整已经结束了,今年的1月1日是现在的住址。我下个月(12月)搬家的话(住民票要变动),明年一月的确定申告就还是给现在的区(搬家前)的税务寄材料吧?谢谢
你明天再变更住民票的话,那么一切照旧——向原地址报税。
好的,谢谢。也就是1月1号住在哪,今年不管搬到哪都是给1月1号那个住址所在地报税了吧
对的,以1月1日住民票的地址为准。