小武，前面介绍了“居民养老”，接下来说说“职工养老”。如果说“居民养老”像是银行定存，那么买它就是为了稳定的回报，看中的是政府的补贴。而“职工养老”更像是股票定投，买它是为了高回报，看好的是中国的未来。也许你会质疑：养老和股票有毛关系！这比喻过份了吧？也许，我的这个感受有点奇怪。但假如你和我一样“定投”它22年，相信你也有同样的感觉。
“职工社保”是在1997年之后才形成的，也就是说从1997年起才出现：公司和个人共同缴纳社保的这种制度。而我就是在那时参加工作、算是较早一批加入社保的。当年面对七扣八扣的工资条我可不知道——“职工养老”竟然是我撞上的人生最大白马股！不夸张的说，我能有底气提前退休也全仗有了它。这一回就以我自己为例，向你演示我的“白马股”是怎样炼成的。
基础知识上次已经介绍过了，这回我们换个角度——通过社保“对账单”来了解职工社保。图示为一个北京市普通职工的对账单，它由五个险种组成：其中养老、失业、工伤由人力资源和社会保障局（简称人社局）管理；医疗和生育由医疗保障局（简称医保局）管理。
职工社保是由“缴费基数”和“缴费费率”决定的，下面就来介绍一下它保费的计算方法：
1）“月缴费基数”分为三档
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2019年北京市社保规定
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企业职工
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自由职业者
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2019年月缴费基数
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养老
失业
工伤
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最高档：上年社平工资的300%
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23,565元（7,855元×300%）
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中间档：本人上年实际月平均工资
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本人上一年实际月平均工资
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最低档：上年社平工资的46%或60%
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・3,613元（7855元×46%）
・4,713元（7855元×60%）
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医疗
生育
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最高档：每年调整
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27,786元
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27,786元
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中间档：本人上年实际月平均工资
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本人上一年实际月平均工资
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最低档：每年调整
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5,557元
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6,483元
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养老、失业、工伤
①最高档：本人工资高于社平工资3倍以上的，按上一年北京市社平月工资的300%计算；
②中间档：本人工资位于最高和最低档之间的，按上一年本人月平均工资计算；
③最低档：本人工资低于社平工资60%以下的，按上一年北京市社平月工资的60%或46%计算；
※以上“缴费基数”按2018年北京市社平月工资为7855元计算得出
医疗、生育
医保的缴费基数上下限由北京市医保局每年公布（依据不明）；
问题来了，“缴费基数”为什么要设置上下限呢？统一按实际工资不可以嘛？还真不行，试想一下假如没有上限，那么一定会打击有钱人的积极性，他们就会想尽办法少交。看看避税多年的特朗普就知道了，越是有钱人越有办法。同理，假如不设下限更不行，那一定会让更多的人钻空子，最终会导致社保系统的崩溃。
这就引出了一个社保的“潜规则”——不论在哪个国家，社保一定是：少交划算，多交充公。因为作为全民的“托底”保障，它只能劫富济贫。看清了这一点，我们最佳的参保策略也就不言而喻了——按“最低基数”缴纳社保。下面我就来计算一下“职工社保”最低档的保费到底是多少。
2）最低档费保费=最低基数×五险费率
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五险
（2019年最低基数）
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企业职工
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灵活就业
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个人负担
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公司负担
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个人负担
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养老：3613元
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289.04元（8%）
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578.08元（16%）
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722.6元（3613×20%）
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医疗(职工)：5360元
医疗(灵活)：6483元
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110.2元（2%+3元）
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536元（10%）
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453.82元（6483×7%）
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失业：3613元
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7.23元（0.2%）
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28.91元（0.8%）
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43.36元（3613×1.2%）
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生育：5360元
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0元（0%）
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42.88元（0.8%）
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—
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工伤：4713元
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根据行业
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—
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合计
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406.47元
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1,185.87元
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1,219.78元
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以上最低档保费是根据2019年北京市公布的最低“缴费基数”计算得出的。通过对比可见，虽然个人参保只需要交三险，但它的费率更高——每月最低保费1219.78元，而企业职工每月只需支付406.47元，两者相差3倍！也许你觉得这样很不公平，但假如你比较一下保费合计金额就会发现：灵活就业人员的保费其实是偏低的。“保费不同，退休待遇一样”，难道对自由职业者有照顾？事实确实如此，国家也知道自由职业者不容易，因此不仅在保费上给予照顾，各地方政府还推出了各种扶助政策，如：一次性创业补贴，灵活就业人员社保补贴等等。
账单解读
1）月缴费基数
了解了“职工社保”的保费计算方法，接下来就以我自己为例，解读如何看懂“社保对账单”。如图所示：对账单的主要部分就是缴费明细，读懂它有个窍门：只看一项就好——月缴费基数。因为保费是跟着“缴费基数”走的，只要它是“最低基数”，那么我们交的保费就不会出错。
对账单的最下端是有关“养老”的信息，这部分我最关注——本年利息。通过它能算出本年的“记账利率”。如图所示：2019年我的记账利息为7617.25元，它对应的存款本金是个人账户中“上年结转与本年计入”金额之和，即97821.51+3468.48=10,1289.99元，由此算出记账利率为：7617.25÷10,1289.99=7.52%！没想到吧？而且它还是每年计发一次利息的利滚利模式！
2）记账利率
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年份
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记账利率
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年份
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记账利率
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2008年
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4.14%
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2016年
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8.31%
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2010年
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2.25%
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2017年
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7.12%
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2012年
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3.5%
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2018年
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8.29%
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2015年
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2.75%
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2019年
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7.61%
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我们来看一下职工养老历年的“记账利率”情况。你看，其实高派息也就是这几年的事情。转折发生在2016年，我查了一下官方的解释——为了保障退休人员的合理待遇水平。。。（等于没说的漂亮话）。。。专家给的说法是：设置“记账利率”是为了个人账户的保值增值，过去国家一直是以一年定期存款利率为基准设定“记账利率”的，而随着我国经济的迅猛发展，职工收入也相应快速增加，这就造成了个人账户的相对贬值。因此从2016年起国家做出了调整，“记账利率”转而锚定社平工资增长率。
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年度
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北京市
社平月工资
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年度
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北京市
社平月工资
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增幅
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1997
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918元
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2015
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7086元
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9.6%
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2000
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1311元
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2016
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7706元
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8.7%
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2004
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2362元
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2017
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8467元
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9.9%
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2008
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3726元
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2018
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7855元
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-7.2%
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2014
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6463元
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2019
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8847元
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12.6%
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来验证一下专家的说法，以上是北京市历年社平工资的变化水平。职工收入每年都在快速增长这是事实，但“记账利率”并不是完全跟着它走的。可见，社平工资仅是它参照的指标之一。但不管怎样，有一点可以预见：国家保证个人账户保值增值的原则是不变的，“记账利率”的设定方法会越来越完善。
看到这里，你有没有买买买的冲动？的确，7%的利率远高于当前绝大多数的理财产品。但正如我前面所说的，社保作为全民的福利保障，它必须劫富济贫。你想多交？多交就要充公！
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居民养老
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职工养老
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缴费金额
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1000元～9000元/年
（任意选择一个金额）
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・工薪族→缴费基数×（个人8%+公司16%）
・自由职业者→缴费基数×20%
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统筹账户
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—
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个人缴费60%计入
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个人账户
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个人缴费100%计入
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个人缴费40%计入
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个人账户利率
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年利率2～3%
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年利率7～8%
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如上表所示：职工养老分成“统筹和个人”两个账户——我们交的养老金只有40%能计入个人账户，其余60%都是贡献社会的——计入的是职工公共社保账户“统筹账户”。。。也许你会想还是加入“居民养老”好了，至少不管交多少都是自己的。但我要说：“统筹账户”可是我们的天使，你看看下面领取养老金的计算公式就明白了。
计算公式
退休后我们领取的“职工养老金”来自以下两个账户：
1）个人账户（个人养老金）
1）个人账户（个人养老金）“个人账户”全靠自己交，没花头的。你交的越多，“个人账户”中的存款就越多；交的越久，“记账利息”的复利效应就越大。至于“计发月数”，它与“居民养老”是相同的——每个退休年龄都对应一个“计发月数”。退休的越晚，计发月数越小，领到的养老金也就越多。
2）统筹账户（基础养老金）
重点说说“统筹账户”。根据计算公式可见，影响它的主要有三个因素：
①社平工资：经济越发达的城市，职工平均工资越高，未来“基础养老金”也就越高。在中国，城市工资排名几乎和房价排名一样，前五位是北上深广杭。所以在这些一线城市交社保，以后能拿到最多的养老金。当然我们不可能为了养老金就特地换一座城市交社保。而且工资高的城市，社保“缴费下限”也相对更高，社保负担更重。所以这个因素不是我们能控制的。
②缴费指数：即个人缴费的平均工资高低。这个以前是没有的，后来为了激励参保人多多交费另加上去的。然而，它多给的那一点远不够充公的，想用这个提高养老金是非常不划算的，所以这个因素我们可以控制，按“最低基数”交就可以了。
③缴费期限：“统筹账户”很像是一大锅粥，它是大家的公粮，人人有份。在这锅粥里你能分到多少与你交了多少口粮无关，它只看“缴费期限”。缴费年数越长，从大锅里分到的粥就越多——每多交一年，日后就能在大锅里多拿1%！可见，“缴费年数”才是我们提高养老金的有效手段。
养老测算
下面就实际测算一下：假如我65岁退休到底能领多少养老金。在过去，想要计算“职工养老”还是比较复杂的。不过现在方便了，国家新上线了——社保公共服务平台，即12333网上平台。如图所示：它提供的服务其实很多，只要注册即可在网上办理各种业务，如：查询社保对账单、失业保险申领、电子社保卡申领等。这里只介绍它测算养老金的功能——待遇测算。
假如只是测算职工养老金，是不需要注册的。如图所示：录入相关信息即可直接查询：
1）视同缴费年限：这个和大多数人无关，填0即可。它是针对1992年之前开始工作的过渡人群，那时因为还没有建立社保体系，所以即使没交社保也可以按工作年数视同缴费。
2）以前年度平均缴费工资指数：它共有五档选择：0.6～3。它是问你过去的“缴费基数”比社平工资高、还是低。例如：社平工资是8000元，而你的缴费基数是1万元，那么指数就是1。我过去基本都是按最低基数缴费的，所以这里填0.6。
3）上年末个人账户储存额：这个对照自己的社保对账单填写即可。
4）未来在岗职工平均工资增长率：虽然目前职工收入每年都在快速增长8%～10％，但这并不代表未来还能保持这个速度。新常态下还是保守一点为好，个人认为4%-6%的范围都算合理。
5）未来个人账户记账利率：国家设置“记账利率”是为了个人账户的保值增值，它受工资增长、通货膨胀以及养老收支等多个因素影响。在可见的未来，大概率它会维持在6%～8%这个范围内。
所有以上数据都填好，最后我的测算结果是——
我在65岁退休时预期每月养老金：16,490元（约合25万円）！不敢相信？缴费40年，让我从“统筹账户”中分到40%的粥。7%复利的“个人账户”又帮我打造了另一个养老引擎。正是在“年数和利率”这两个引擎的共同推动下——炼成了我人生最大的“白马股”。
我们再来看一下，假如我少交10年又会是什么结果，如图所示——同等条件下把年龄改为54岁后，我每月就只能领到7,297元，两者相差一半以上！可见，“社保不能断”——要多重要有多重要！
我们再来看一下，假如我少交10年又会是什么结果，如图所示——同等条件下把年龄改为54岁后，我每月就只能领到7,297元，两者相差一半以上！可见，“社保不能断”——要多重要有多重要！当然啦，别看测算出来的养老金这么高，要知道这可是20年后的钱了，那时还能有多少购买力很难说，因此也不要过于乐观。还是那句话：养老保险只是国家“托底”的福利制度，它不能让你体面的退休，但至少能给你一口饭吃。可别小看了这“一口饭”，它可是谁也抢不走、骗不去的护身符，是可以让我们依靠终生的伴侣。
汇率红利
说到这里，就不得不提我在上篇文章中曾提出一个观点：买“两份养老”是海外华人的特权！其中有一点我没有说——人民币汇率红利。是的，我认为未来在海外拿人民币养老金有汇率红利！
1）汇率和通胀
我知道很多人是看空人民币的，他们总是在说：你没看到央行发了多少M2吗？你知道现在猪肉多少钱一斤吗？你没看到人民币一直是外升内贬吗？他们的观点是：人民币实际购买力在大幅缩水，人民币汇率是被人为高估的，所以迟早有一天汇率要暴跌。。。不知道你是不是也这样认为的？未来汇率怎么走我不知道，但我知道他们犯了一个概念错误：他们把通货膨胀率和货币汇率搞混了，这是完全不同的两个概念。
“通胀率”体现的是一国货币对内的绝对价值，而“汇率”则体现的是它相对其他国家货币的相对价值。如果说央行在注水，那其他国家就没注水吗？从08年的金融危机，到现在的新冠疫情，你看看哪家央行不撒钱？谁家的货币不贬值，哪国的物价不在上涨？所以对内贬值不是人民币特有的，而是天下央行一般黑！人民币对外升值，对内贬值，乍一看是很矛盾的事情，实际上根本不矛盾，因为这本来就是两件事。
2）大国崛起
一个国家的“汇率”强不强，归根到底是这个国家的综合国力强不强，这个国家的GDP增速高不高，GDP总量大不大，物价稳不稳定，社会安不安定，国际地位高不高，国防、科技、教育、文化等方方面面牛不牛。放眼全球，美元背后站着的美国，它在这些方面还是世界上最牛的，所以一家独大，非常合理。反之，经济差一点的英国，英镑就稍弱一点。有欧猪五国在拖后腿的欧洲，欧元就表现的更差一点。而日本也一样，经济弱日元弱，要拉动经济就要靠贬值刺激出口。
那么人民币背后的中国又如何呢？个人认为很强，而且还在强势崛起中！就算GDP降到了6%，那又如何？和其他国家比比，和几块“砖头”比比，无论是经济体量也好、创新活力也好、国家治理也好、国民凝聚力也好，都远不如中国。无论从那个角度看，中国都是目前最有前途的发展中国家！
既然中国未来会更强大，那人民币未来也就会更强大，全世界人民一定会更喜欢人民币，那人民币“汇率”升值就是很正常的事情了。再说中国要想大国崛起，也必须实现人民币国际化，把人民币送入SDR，让更多的国家能够把人民币作为外汇储备，而人民币能够走出去的前提就是人民币有升值预期。否则，谁会愿意储备一个长期看要贬值的货币呢？
3）国家视角
看空人民币的背后其实是看空中国。很多人就是因为国内这样那样的问题，才选择移居海外的，我也是其中之一。但我想说：不能因为中国问题多，就是全盘否定它，我们需要有就事论事的态度。生活在国内，我们难免总是看到国内不好的一面，什么政府腐败啊、国民素质差啊、环境污染啊，贫富差距大啊、房价物价太贵啊。可是，一旦出了国再回头看中国，你就会发现：如果这些问题都解决了，中国也就不再是发展中国家了。既然是发展中国家，就一定会有这样那样的问题。这些问题，发达国家过去也一样，一个也不少。。。
生活需要看细节，而大问题需要大视角。人民币“汇率”这个问题就需要从“国家视角”去看待。把个人与国家混淆在一起，会蒙蔽我们看清事物的本质。现在你应该明白了为什么我说：买“职工养老”就像是买股票。假如把人民币比作一家公司，假如它上市（国际化）成功了，你坐享“汇率”红利，假如它IPO失败了，你不是还有日本年金吗：）
写在最后
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（2019年数据）
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居民养老
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职工养老
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适用人群
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无业人员、自由职业者
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工薪族、自由职业者
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缴费周期
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按年缴费
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按月缴费
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缴费基数
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—
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最低3,613元～最高23,565元
（北京市社会平均工资的46%～300％）
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缴费金额
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1000元～9000元/年
（任意选择一个金额）
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・工薪族→缴费基数×（个人8%+公司16%）
・自由职业者→缴费基数×20%
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统筹账户
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—
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个人缴费60%计入
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个人账户
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个人缴费100%计入
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个人缴费40%计入
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个人账户利率
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年利率2～3%
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年利率7～8%
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最低缴费金额
(自由职业者)
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1000元/年
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8671.2元/年（3,613元×20%×12个月）
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办理机构
(户籍所在地)
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街道社区服务中心
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社会保险事业管理中心
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如果本文对您有帮助，就请打赏我吧:-）您用金钱的称赞，能让我陪您走的更远。
小武先生，您好，有个最基础的问题想要请教，关于职工养老的缴费基数是3613~23565，那如何确定这个基数呢？是由我自由选择还是要基于我的实际收入呢？如果是基于实际收入，我在海外工作国家又如何能够确认我的收入？ 如果是自由选择，阅读了您的文章以后，我是否可以认为，性价比最高的是选择最低基数的3613元，然后尽早尽长的进行缴纳？谢谢
国家不审核收入，“缴费基数”自由选择。当然“最低基数”性价比是最高的。
终于等到博主的文章了，好详细，感谢~~想问下假如像是在日本生活，是社员的情况，灵活就业这个该怎么申请呢？是否有什么条件要求，需要审核批准之类的呢？
没有要求，按申请的收入认定缴费基数。多说一句，不是国家不想查，而是没有手段查。国人的收入都查不清，更别说海外华人的了：）而且对于社保来说，它并不清楚参保人真正生活在哪里，这一点日本也一样。
您好！我是2012年来的日本，之前也是在北京工作过几年，社保也是在北京缴纳的。来日本后就没有缴过国内的社保，北京的社保不知道是否可以补缴呢？谢谢。
补缴好像只能通过公司，没有单位的自由职业者应该是不能补缴的。
您好，我的爱人刚大学毕业一年，目前没有找工作，也不打算找工作。目前正在创业，注册一个小微企业，请问这种应该去社保局办理自由职业灵活就业人员社保吧。按照最低档缴费是最优的吗？感谢
对的，目前我就是最低档灵活就业人员。另外各地还有创业扶植政策，可以去社保局办手续时顺便了解一下。
小武爸爸您好，我户口所在城市是5线小县城 人均工资只有4000左右，这样算的话，我投资国内养老保险还有必要吗
有没有必要不好一概而论，但不管是买保险还是投资，优先度都应该在社保之后。
小武爸爸您好，最低档灵活就业和居民养老，需要缴费的地点想咨询一下，是要在户口所在地缴费呢，还是在生活所在地缴费呢？
在户口所在地缴费。
小武爸爸，咨询一下您。社保不是包括医疗保险吗？生活在日本，大概率用不上国内的医保，钱不是相当于白交了吗？这样算下来，交了养老保险和医疗保险，最后只享受了养老保险，不是很亏吗？另外像我们这样早早就断了国内社保的，还能重新加入吗？
・社保不是投资，而是保险。买保险就不能太算计，因为越算越不划算。可将来万一自己真的长寿了，它的优势就体现出来了。人活百岁是好事，但它是有代价的，交社保就是买“长寿”保障。
・至于你提到的国内医疗保险，首先它并不太贵，而且据说交满25年即可选择不交医保、只交养老了。当然各地政策不同，需要验证了才知道。不过即使不行，我也不太担心。因为社保即是保险，也是民生保障。对低收入人群，政府一定会有相应的社保补贴政策。
・断保没关系，国内社保可以随时加入，但需要本人回国去申请。
社保需要本人亲自去办理吗？那交钱的时候还需要自己去交还是卡里扣款就可以了？谢谢
需要。社保手续家人可以代办，但自动扣款申请需要本人去银行办理才行。。。
您好，博主，目前养老金个人账户记账利率已经降到3%以下了，是否还有必要缴纳养老保险
不要停哦。养老不是投资，它的本质还是保险。