小武，“所得税”是日本税负的基础，它实行的是递进税制，即个人收入越高，所得税越重。“所得税”的高低也会间接影响其他三大税负：住民税、国民年金税和国民健康保险税。想要合理避税，就要搞懂“税”的游戏规则。可以说，只要掌握了“所得税”的运作规则，交多少“个税”你自己说了算！
收入金額=工资（税前收入）
在日本面试时所谈的”収入”，就是指一年的税前工资。工资“收入”是我们最关心的，但是在“税”的世界里，可不认识它，因为它不是“个税”征收的对象。
在日本面试时所谈的”収入”，就是指一年的税前工资。工资“收入”是我们最关心的，但是在“税”的世界里，可不认识它，因为它不是“个税”征收的对象。
图二：所得金額
所得金额=收入-給与所得控除
“給与所得控除”是工资性收入（社员、小时工）才有的抵扣额度，是对工薪族的特别照顾。税前收入对应的抵扣额度：“給与所得控除”（2020年）
“給与所得控除”是工资性收入（社员、小时工）才有的抵扣额度，是对工薪族的特别照顾。税前收入对应的抵扣额度：“給与所得控除”（2020年）
| 給与の支払金額(税前工资) | 給与所得控除額 | |
| 180万円以下 | 収入金額×40％-10万円 （不足55万円的，按55万円抵扣） |
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| 180万~360万円以下 | 収入金額×30％+8万円 | |
| 360万~660万円以下 | 収入金額×20％+44万円 | |
| 660万~1000万円以下 | 収入金額×10％+110万円 | |
| 1000万超 | 195万円(上限) | |
举例：2020年小A的年工资为600万円，“所得金额”即为：436万円
计算：600万円－（600万円×20%+44万円）=436万円
图三：課税所得
課税所得=所得金額-所得控除
“所得金額”是个税征收的对象，但还需要扣除“所得控除”后才是个税起征对象——“課税所得”。“所得控除”即个税减免，它共有14项。不同的减免项对应不同的减免额度。“所得控除”减免的金额越多，个税负担就越轻。
这里要给“所得控除”点赞！它是一个非常人性的税制安排。试想有没有孩子、有没有善养父母、有没有疾病、有没有受灾等等不同家庭的生活负担完全不同。“所得控除”就是为了照顾了不同家庭的不同情况，最大限度的保证了税负的公平。
14项个税减免“所得控除”（其中黄色是最常用到的）：
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减免项目
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减免金额
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减免内容
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48万円
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适用于所有纳税人
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支付社保的全部金额
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包括家庭全员的社保
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38万円
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抚养配偶年收入150万円以下
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3~36万円
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抚养配偶年收入150~201万円以下
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・16岁以上：38万円
・19岁~22岁：63万円
・70岁以上（同居）：58万円
・70岁以上（非同居）：48万円
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抚养亲属（范围：三亲六戚）
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27万円
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勤工俭学的学生
（年收入130万円以下）
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每个保险最大减免额4万円
(合计最大减免额12万円)
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有加入生命保険、介護医療保険
个人养老保险的
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・医疗费-年所得额×5%
（或：医疗费-10万円）
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一年中医疗费超过10万円的
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・损失额-年所得额×10%
（或：损失额-5万円）
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遭遇天灾或人祸的
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地震保险的全部金额
（减免额上限5万円）
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有加入地震保险的
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寡婦(夫)控除
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27万円
（特別情况35万円）
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离婚或夫妻一方有死亡的
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小企業共済掛金控除
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退休保险的全部金额
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有加入“小企业退休保险”的
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寄附金控除
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捐赠金款-2000円
（不超过年所得的40%）
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有向国家、地方团体、NPO法人
捐赠的
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障害者控除
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27万円
（特別残障人40万円）
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本人或抚养亲属是残障人士的
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继续示例小A，假设他支付社保90万，还要抚养妻子和国内父母，他的“課税所得”为184万円。
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所得金额
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基礎控除
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社保控除
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扶養控除
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配偶控除
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課税所得
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436万円
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ー48万円
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ー90万円
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ー38万円×2人
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ー38万円
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184万円
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图四：納税額
納税額＝課税所得×税率
税率共分为7档（注意对应的是“課税所得”金额）：
| 年課税所得 | 所得税率 | 控除額 |
| 195万円以下 | 5％ | 0円 |
| 195~330万円以下 | 10％ | 97,500円 |
| 330~695万円以下 | 20％ | 427,500円 |
| 695~900万円以下 | 23％ | 636,000円 |
| 900~1,800万円以下 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1,800~4,000万円以下 | 40％ | 2,796,000円 |
| 4,000万円超 | 45％ | 4,796,000円 |
示例小A的“課税所得”为184万円，对应的所得税率为5%，“納税額”即为92,000円（184万円×5%）。“納税額”还不是应缴的个税金额，自2013年起个税中还增加了2.1%的“东日本大地震復興特別所得税”。因此小A的个税实际为：93,932円【184万円×5%×（1+2.1%）】。
这里多说一句，假如小A没有“抚养亲属”的减免，他的“課税所得”又是多少呢？
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所得金额
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基礎控除
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社保控除
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扶養控除
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配偶控除
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課税所得
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436万円
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ー48万円
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ー90万円
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ー
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ー38万円
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260万円
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“課税所得”增加到260万円！其对应的“所得税率”提高至10%，“納税額”为162,500円（260万円×10%-97500円）。你看，一个减税项目能让税负相差7万円！
图五：所得税
所得税计算工具
利用网上的个税工具：“税金計算機”，可以方便的计算自己的个税金额！下面通过示例小A，演示该工具的使用方法。只有黄色框可录入数值，白色框为自动计算的结果。首先在“給与収入”框录入小A税前年收600万円，在“社保控除”框录入小A个人负担的社保金额90万円。
拉到页面下部分，找到“扶養控除計算”，勾选抚养亲属人数（小A父母2人）。“扶養控除額”的减免额由计算器自动算出：66万円（33万×2人）。
接下来找到“配偶者控除計算”，开始录入小A配偶的收入。假设小A妻子的年收入85万円，所得金额即为30万円（年收入85万-給与所得控除55万）。勾选“配偶者控除”后，将自动得到“配偶者控除額”38万円（所得税）和33万円（住民税）的计算结果。
最后重新拉回到页面上部，就能查到“所得税”的计算结果了。小A“所得税”为93,900円。
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小A
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抚养1人（妻子）
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抚养3人（妻子/父母）
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差额
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所得税
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165,900
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93,900
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72,000
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假如没有抚养国内父母，小A“所得税”将提高至165,900円，两者相差7万円多！
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如果抚养者的年收入还不到一百万，但被扶养者年收入超过一百三十万的话，抚养人是否要承担被扶养人的税呢，
1）假如被扶养人的收入超过扶养人，那么扶养关系调转，即收入高的一方扶养收入低的。
2）不是承担被扶养人的税，而是因为有扶养负担，因此扶养人可获得一定的减税额度。
你好，我还是不太明白，配偶者控除額是指扣除丈夫33万、还是给丈夫减免33万？还有配偶者年收是什么机构记录的，非工资所得，银行流水超150万 能被退出抚养吗？
“配偶者控除額”是指丈夫（扶养人）的税前抵扣额度。例如500万税前年收，抵扣33万之后就是467万。假如个税为20%，那么节税金额就是33万×20%=6.6万。有关“配偶者控除”，你可以参考这篇文章。另外“非工资”年收是本着诚信的原则自觉申报的，没人监控但不代表可以随意申报。因为银行的记录不会消失，税务是可以随时调取的。一旦被抽查到，就是逃税的行为。除了罚款之外，对在留资格也会有影响。
配偶在中国，享受配偶控除吗？
可以，但需要婚姻以及抚养证明（海外汇款），具体可参考这篇文章。
您好，抚养内的打工，年收入多少开始需要交住民税等等其他税项，有人说93万，有人说95万，96.5万等等
住民税属于地方税，因此各地税负是不同的，你可以在这里查一下。
请问大家口中所说的那个申请永驻时的个人年收入 指得是图一的收入 还是图二的所得额呢
图一的收入。应该这样说，很少有人搞得清自己“所得”到底有多少：）
您好，我想请教个问题。我是派遣公司的契约社员，因为新冠的原因，被派遣的店铺和我解约了，所以现在虽然没有工作，等着派遣公司再继续找，但是现在情况不好找已经休假一个月了也没有面试机会，但派遣公司每个月也会给我发工资，不是全额。我现在在便利店一周工作7-10个小时，但是时间太少了，因为生计的原因我还想再找一个工作，我的问题是再找一个小时工，月工资多少才不用交税，要是缴税也可以，最重要的我的派遣公司会知道吗，因为派遣公司不允许额外打工，一旦发现后果严重。如果把这三个工作的工资放入不同的银行卡可以吗，会被发现吗，再找的工作收入控制在多少比较安全。谢谢了 真的不懂 又担心
1）各地区税负略有不同，以东京为例“避税线”是98万/年。即派遣+小时工一年合计税前收入在98万以下。
2）公司是根据“住民税”的变动来掌握员工是否在干副业的，它与银行账户无关。因此自己缴纳“住民税”才是向公司保密的关键，它的申请方法可以参考这里。另外这篇文章对你明年“確定申告”也有帮助，因为有副业收入的是需要自己报税的（注意年底时向便利店索要“源泉徴収票”）。
你好想请问一下，自己的亲哥哥是残障人士，申告时需要提供什么资料？哥哥人在国内没有收入。谢谢
你可以扶养哥哥，申报手续参考这篇文章。另外扶养残障人士还有“障害者控除”的减税项，它需要提交“残疾证”日文公证。
你好，我18年末开始自己做婚介，有母亲和孩子抚养，单亲家庭。19年没有营业额就没有报税，今年营业额121万，但是领收书都没有保留，这种情况可以不申报吗？还是申报白色比较好？申报白色的话这点收入会缴税吗？PS：（明年初打算做青色申报）
1）假如收入是通过银行转账的，税务要查是能查到的。
2）没有“领收书”就按普通方式：“雑所得”报税即可。其实个人认为您没必要通过白色申报，因为它并没有什么特别的减税优待。
3）121万收入，免除所得税很容易，交足年金就好了。但要想免掉“住民税”，只有一个办法——扶養親族控除。有关税负的免税线，可以参考这里。我称它为“黄金避税线”：）
想问下年收超过1000万就完全没有配偶和父母抚养控除了吗？谢谢
可以啊，“配偶和抚养控除”只对被扶养人有收入要求。